В конце прошлого года ,законодатели преподнесли для нас , предпринимателей, новый сюрприз.

Патентная "упрощенка" изменила свой статус.

У меня, как я уже писала , была патентная система налогообложения. Патент я брала с 1 мая по 30 апреля. Так сложилось, что не с 1 января, так как зарегистрировалась я как предприниматель в марте. Почитала литературу по налогам и решила перейти на патент, благо на патент можно переходить в любое время(лишь за месяц нужно подать заявление).

Патент на то время было самое выгодное налогообложение для ателье. Можете почитать в статье

Налогообложение ателье

А так как у меня патент заканчивается в апреле и оставшуюся часть по налогам, я планировала оплатить после Нового года.

Но тут (сюрприз от налоговой!), позвонили 10 декабря и сообщили, что вышел новый закон, мой патент закрывают( до Нового года я должна его оплатить), и  в течении 10 дней определиться на каком налогообложении я буду.

Шок!!!!

У меня нет слов выразить мое состояние в тот момент.

Меня так огорчило нововведения в патентной системе налогообложения, что до сегодняшнего дня я просто не могла даже написать об этом. Хотя и переживала, что мои читали прочтут статью о налогообложении ателье и немного будут мной дезинформированы.

Но вот наконец сегодня вечером, я все таки решилась изложить Новый закон о Патенте.

Итак, теперь налогообложение по патенту -это отдельная система налогообложения, вернее СПЕЦРЕЖИМ!

Если раньше Патент был частью Упрощенной системы налогообложения, то теперь это это самостоятельная система налогообложения.

Новому закону посвящена новая  глава 26.5 Налогового Кодекса.

Плюсы нового закона:

  • Подавать заявление о переходе на патент можно за 10 дней до перехода на этот режим.(новое)
  • Совмещение с другими видами налогообложения(было)
  • Выдается на срок от месяца до года (было)
  • Могут применять юридические лица, т.е.ООО (новое).
  • Введение нового закона должно быть предусмотрено местными законами (было)
  • Переход на патент - дело добровольное (было)
  • Увеличилось возможное число работников с 5 до 15 ( об этом напишу еще ниже.Для кого это плюс, для кого то минус)
  • Отчитываться перед налоговой не нужно (было)- очень важный плюс
  • Не нужен кассовый аппарат (было)- самый главный плюс.
  • увеличился список деятельности по патенту(новое)

Правда Книгу доходов заполнять все же придется .

Минусы нового закона:

  1. При переходе на патент от месяца до полугода нужно оплатить всю стоимость патента сразу.(новое)
  2. Повысилась сумма налога. И существенно! Сумма налога теперь зависит от количества работников.(новое)
  3. Нельзя уменьшать стоимость патента на уплаченные пенсионные взносы! (новое)

Три больших минуса!

Расчет патента

Стоимость патента=( 100 тыс*количество работников)*6%

Причем в количество работников входите и Вы сами.

Стоимость патента, если у Вас нет работников : (100000*1)*6%=6000 руб.

Стоимость патента, если у Вас 1 работник : (100000*2)*6%=12000 руб

100 тыс.- это минимально возможный доход для одного работника. В некоторых регионах установили этот минимальный порог дохода. Но я не знаю за все регионы. Узнавайте , как у Вас , может быть и больше.

Дальше рассчитывать не будем. Думаю принцип понятен.

Как оплачивать патент.

При переходе на патент на месяц или пять месяцев -оплачивать сразу всю сумму не позднее 25 дней с начала перехода на спецрежим.

При переходе на патент от полугода или год - оплатить нужно 1/3 часть в течении 25 дней со дня перехода на патент.

Оставшуюся часть нужно заплатить не позднее 30 дней после окончания периода патента.

Не так все просто и по работникам.

Раньше можно было иметь 5 работников в рамках одного патента. Причем занятые работники этого предпринимателя на других режимах налогообложения не учитывались.

Теперь разрешено иметь 15 работников в рамках одного патента. Но за налоговый период это число работников не должно превышать 15 человек и учитываются все виды деятельности предпринимателя.

 Несколько слов о ЕНВД.

Как вы наверное знете , раньше ЕНВД это был обязательный налог. Хочешь не хочешь, а если к Вашему виду деятельности на местном уровне применяется ЕНВД, то Вы обязаны были уплачивать ЕНВД.

Единственным уходом от ЕНВД -это был патент.

Для ателье в обязательном порядке было применение ЕНВД.

И в добровольном -патент.

Теперь же все налоговые режимы носят добровольный характер!

Хотите будьте на УСН, или на общем режиме, хотите на ЕНВД, хотите на патенте.

На какой режим налогообложения хотите перейти, то подавайте заявление в налоговую.

Заявление не нужно подавать только на общую систему налогообложения.

Но почему же я все таки подала заявление на новый патент.

  • Не нужно отчитываться в налоговую, сдавать декларации.
  • Не нужно покупать кассовый аппарат.
  • Взносы в пенсионный фонд и ФСС за работников уплачиваются по льготному тарифу.

Пока все .

Пишите в комментариях , была ли полезной статья, что бы Вы хотели узнать про ателье?

Нажимайте не кнопки ниже- называются закладки: В контакте,Твитер и т.д.

 


26 comments on “Новости в налогообложении ателье.
  1. Ирина пишет:

    Очень полезная, спасибо!
    Хочу открыть ателье кожгалантереи на патенте.
    Не могли бы вы подсказать, если надо выписывать бланк строгой отчетности, а заказчик живет в другом городе и просит выслать его заказ почтой и не может сам приехать в ателье, обязательно ли наличие его подписи в квитанции, если он например деньги переводом отправляет в свою очередь?

  2. Юлия пишет:

    Здравствуйте! Я не поняла. 6 тыс рублей – это стоимость патента на месяц? И + налог в пф и мед страх? так ?
    Хочу открыть ларек “ремонт одежды”. думаю. какую систему выбрать . если так. то патент для новичков – это дорого. лучше уж усн 6%

    • admin пишет:

      6 тыс. рублей стоимость патента в год на одного работника.
      Если Вы Юлия будете работать одна, то налог в год 6000 руб.
      Плюс в ПФР И МЕД,СТР.Но сейчас если работаешь один, то можно уменьшить налог на взносы в ПФР.

      • Юлия пишет:

        спасибо большое за комментарий!хотелось бы спросить,если оформить работника по агентскому договору, а не по трудовому, то за него надо будет платить патент?…извините за такой вопрос, но выживать сначала сложно..

        • admin пишет:

          Ответ для Юлии.
          Насколько я знаю,то агентский договор не может подменять трудовой договор.Ведь Вы заключаете с работником трудовые отношения.Узнайте по этому поводу у специалистов.Для начала я вообще не оформляла никаких договоров ( конечно же это не законно, но как , вы говорите надо выживать.)Но это по согласию с работником.Есть разные ситуации.Я даже скажу, что у меня была такая ситуация, что от меня ушли 2 работника, когда я решила их оформить официально. И знаете по какой причине? Просто анекдот. НЕ ХОТЕЛИ ПЛАТИТЬ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ.И все мои доводы, что будут пенсионные отчисления и оплачиваемый отпуск их не убедил.Пришлось расстаться.

  3. Антонина пишет:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, в 2014 году если работаешь один, то можно уменьшить налог на взносы в ПФР при патентной системе?
    Спасибо огромное за Ваш сайт.

  4. Людмила пишет:

    Спасибо за сведения по налогообложению ателье. Не могу найти базу для исчисления налога по патентной системе налогообложения в Московской области, г. Жуковский. Вы приводите пример налоговой базы 100000 рублей на одного человека. Это для какого региона? И какая база в 2014 году?. Спасибо.

    • admin пишет:

      Людмила размер налоговой базы всегда можно узнать в свой налоговой или на сайте налоговой службы. База в статье указана по Кемеровской области на 2013 год.

  5. Юлия пишет:

    Скажите пожалуйста, если я покупаю патент на себя и на работника, то какие взносы надо платить за нас обоих? В ПФ и ФМС или еще что-нибудь? Сколько вообще получается за двоих в месяц? Примерно))

  6. Елена пишет:

    Доброго времени суток. Подскажите ателье на патенте вовремя не заплатили и перевели на общий режим, теперь нужно отчитаться и НДС и НДФЛ-3 и книгу, НДФЛ и Книгу разобралась а вот как быть с НДС? Платить 10% или 18% и выписывать с/ф? КАРАУЛ подскажите.

    • admin пишет:

      Елена, действительно караул! Я не знаю. Никогда не была на общем режиме.Вам лучше обратиться к специалисту – бухгалтеру.

  7. Илья пишет:

    Здравствуйте,открываю ателье, хочу открыть ателье на основе патента, отшивать на заказ, ткань будет покупаться на рынках(без документов и чеков), после того как отошью буду отсылать через почту России наложенным платежом, можно ли так? готовыми изделиями торговать не буду, только на заказ.
    Заранее спасибо за ответ Улыбаюсь

    • admin пишет:

      Илья долго не отвечала на Ваш вопрос, была в отпуске.
      В Вопросе не понятно, как у Вас будут заказывать. Я понимаю так, что через интернет.
      Патент предполагает услуги населению,Ваш вариант это же не патент, это торговля посредством сети интернет и через почту. Это однозначно УСН(упрощенная система налогообложения).Берите 6% от дохода УСН и все. Открываете счет, когда будете сдавать посылки на почту указываете реквизиты счета.Почта Вам перечислять будет на счет. И с этих перечислений и будете платить 6%.

  8. ирина пишет:

    возможно ли открыть ателье на дому как физ. лицо (не открывая предпринимательства)

    • admin пишет:

      Ирина, да конечно же возможно. Многие так делают. С одной стороны в этом много плюсов.
      Нет арендной платы и налогов. Работаете по тихому и всё. Но расширить бизнес Вы не сможете.
      Минусы – нет отчислений в пенсионный фонд, соответственно и пенсия маленькая ( ведь если работаете на дому без оформления Вам стаж не идет).
      Взвесьте все за и против, и выбирайте свой вариант. Я бы посоветовала,сначала открыть ателье,посмотреть какой будет доход, сможете ли оплачивать налоги, а потом решить как быть дальше регистрировать ИП или нет. Кстати на дому можно зарегистрировать ИП, оплачивать в пенсионный фонд и налоги, не обязательно снимать помещение.

  9. ирина пишет:

    насколько я понимаю ателье относится к ЕНВД по налоговой отчетности,а это не выгодно для маленьких предпринимателей. аренда, коммунальные платежи,рекламные какие то моменты они выбивают много финансов. Я не против налогов, но есть общая система при которой от прибыли и расходов зависит и сумма налога. Почему обязательно быть предпринимателем? Когда ты предприниматель, то все привилегии от государства сразу заканчиваются. Например: мать одиночка- только официально оформляет предпринимательство то все-ни детских, ни помощи от государства и еще ты зарплаты не заработал а уже плати налоги. Вопрос мой заключался в том, что возможно ли физическому лицу получить патент на ателье на одно лицо и работать официально на дому.

    • admin пишет:

      Ирина, я Вас понимаю. Но патент выдается только Индивидуальному предпринимателю.
      В Вашем случае выгоднее ЕНВД, так как сумма налога ЕНВД может быть уменьшена на сумму взносов в пенсионный фонд.
      Практически Налог ЕНВД ателье без работников не платят. Так как при вычете пенсионных взносов налог получается 0 руб.
      По поводу зарплаты. У ИП нет зарплаты! Есть только прибыль. То есть, что осталось. Доход-расход= прибыль.
      ” еще ты зарплаты не заработал а уже плати налоги.”- поэтому я и советовала, сначала определиться, сколько Вы сможете заработать в месяц.Потом определить все расходы. А потом решать открывать ИП или нет.Поверьте, если будете шить на дому налоговая “сразу не прибежит” Вас проверять.А почему обязательно быть предпринимателем, так это законы у нас такие! Да и оформляя предпринимательство, ВЫ уже начинаете зарабатывать себе на пенсию. А подумайте, работая без оформления, где Вы стаж наработаете? По поводу детских.Я не знаю как их выплачивают. Н Можно встать на учет в ФСС и получать пособия там ( посмотрите в интернете информацию ) Я знаю, что при постановке на учет в ФСС и оплачивая взносы год, о следующего года ФСС оплачивает предпринимателю больничные исходя из минимальной заработной платы.И пособия, наверное выплачивает. Решайте, Вам пособия от государства важнее или свое дело открыть, самой зарабатывать и не зависеть от государства.
      Можно и в ателье пойти работать.Получать зарплату и пособия от государства.Или найти еще какую работу. Все зависит от Вас,от Вашего желания, брать на себя ответственность или нет.

  10. ирина пишет:

    вопрос второй как будет в этом случае оплачиваться электроэнергия если ателье на дому,то тариф будет промышленным или как для населения?

  11. Елена пишет:

    Добрый день!
    Планируем открыть ателье по пошиву и ремонту одежды. Одежда будет продаваться юрлицам для продажи в розницу. Это будет не штамповка, каждое изделие будет индивидуально. Ремонт будет производиться физлицам, но иогут быть и заказы на пошив от физ.лиц. Решили применять УСН. Но меня интересует вопрос что лучше выбрать 6 или 15%. Трудности не смущают, что выгоднее в этом бизнесе? Также интересует как вы ведете учет? В какой программе? Как считаете калькуляцию единицы изделия? Сертификация продукции? Как я понимаю, основные затраты будут в начале на оборудование.
    Заранее благодарю за ответ.

    • admin пишет:

      Елена,эта такая большая тема. Попробую ответить.
      1.Что выгоднее 6 или 15%. Все зависит от ваших расходов. Если расходы 60% , то выгоднее УСН 15%.
      А расходы скорее всего будут 60% (зарплата, аренда, взносы в пенсионный фонд,взносы в ФСС,ткани,фурнитура,иголки,нитки и т.д.)
      Но на УСН 15% Вам нужен бухгалтер.Все учесть самостоятельно, Вы просто будете не в силах.Но не только учесть, но и доказать налоговой свои расходы. Приведу пример, например в расходы Вы не сможете включить всю закупленную ткань или нитки.Вы можете учесть в расходы только ту ткань, которую уже сшили и продали изделия из этой ткани.Если Вы изделия не продали( то есть не получили за них доход),то и расхода на них Вы учесть не сможете. Даже если уйдете в минус!Поэтому на УСН 15% есть такое положение, если предприятие в минусе, то налог платиться 1% от выручки.Но все равно платится.
      Поэтому совет:все просчитайте.Сколько планируете отшивать,какие изделия отшивать,из какой ткани.Хотя примерно набросайте Ваш бизнес-план.
      В один столбик расходы, в другой предполагаемые доходы.
      На начальном этапе, все таки я думаю УСН 6%.
      Есть вариант взять патент.Узнайте в налоговой какая ставка по патенту.В разных регионах может быть разная.
      Лично у меня патент.
      2.Как я веду учет.Веду книгу учета и дохода в Эльбе.Для оформления квитанций клиентам покупала программу учета.Называется “Учет в ремонтной мастерской”. Договаривалась с автором, чтобы немного внес изменения под мои нужды.
      В этой программе так же есть отчеты . Можно распечатать и посмотреть всю выручку,кому, сколько сшили, сколько было принято денег.Есть возможность вести склад.
      3.По поводу калькуляции. Не веду.Так как шью индивидуально.Нитки,иголки также никак особо не учитываю. Покупаю и все.Пишу в книге учета куплено по накладной фурнитура на сумму и все.Калькуляция Вам будет нужна , если УСН 15%. Я поэтому и пишу, что без бухгалтера не разобраться.
      4.Сертификация на продукцию.Мне не нужна,шью инд.пошив. На инд.пошив сертификация не нужна.По поводу сертификации узнавала. Хотела шить постельное белье. Передумала из за сертификации.Обязательна сертификация на пошив постельного белья,нижнего белья и детской одежды.
      На пошив взрослой одежды сертификация не обязательна,но необходима для большего доверия к Вашим изделиям.
      Сертификация пройти несложно, все проходят. Плати и тебе сертификат. Сложность в том, что на каждый вид ткани,на каждый вид одежды нужна отдельна сертификация.Можно начать и без сертификата, а потом уже подать документы на сертификацию.
      5.На оборудование, конечно же затраты.Лично я покупала оборудование на полученный Гранд.
      В вашем регионе узнайте , когда проводятся конкурсы дл начинающих предпринимателей.
      Пишите бизнес план, защищайте и будет Вам счастье. ГРАНД!
      Надеюсь я ответила на Ваши вопросы.Пишите как у Вас складывается с бизнесом.Буду рада получить от Вас сообщение.
      Лилия Слюсарева.

      • Лилия пишет:

        Здравствуйте.Большое вам спасибо ,хотим открывать своё мини ателье,очень много полезного узнала .

  12. Таиса пишет:

    Добрый день, скажите пожалуйста, я открыла ИП, работаю на себя в маленьком ателье 10 кв.м. Но вот решила взять одного работника официально. Мне надо за него платить, и сколько платить. А если мой работник откроет ИП и сама за себя платит налоги и со мной заключает договор, в этом случае нужно мне платить что нибудь. И третий вопрос моя работница подала документы в ФМС вид на жительство, но там ей надо принести справку о доходах, мне посоветовали взять ее на работу на равных условиях со мной, Пожалуйста посоветуйте что нибудь. Буду очень ждать ответа.

  13. Ольга пишет:

    Отличные разъяснения! Скажите,пож-та,хочу открыть ателье , изделия буду сдавать на реализацию в бутики,открываю ИП,планирую оформить официально 5 чел.,я в том числе,какие налоги буду платить с работников,какое налогооблажение самое выгодное на ваш профессиональный взгляд? Спасибо огромное!!!

    • admin пишет:

      Ольга, намного непонятно, Вы хотите открыть ателье или швейный цех? Это очень важно, от этого зависит и налогообложение.

Оставить комментарий

Ваш email не будет опубликован. Обязательные поля отмечены *

Вы можете использовать это HTMLтеги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>